Pagar un impuesto es un deber. Por eso Hacienda nunca premia al cumplidor. Y da un buen escarmiento a quien paga fuera de plazo.
Ese escarmiento puede ser en forma de recargos, intereses de demora y, en el peor de los casos, sanciones. Así que poca broma.
¿Pero cómo pagar tus impuestos fuera de plazo? ¿Y cómo evitarlo? A continuación, te lo contamos.
¿Qué pasa si no pago a Hacienda en el plazo?
Pagar a Hacienda fuera de plazo nunca te va a salir gratis. De hecho, puede costarte recargos, intereses de demora o sanciones:
- Si pagas antes de recibir un requerimiento de Hacienda, debes pagar un recargo
- Si pagas después de recibir un requerimiento, Hacienda te sanciona
Un requerimiento, para entendernos, es una carta o notificación de Hacienda.
Te puede llegar por email (si te diste de alta en el servicio de notificaciones electrónicas de la Agencia Tributaria) o por correo postal certificado.
Por lo general, nunca es una buena noticia.
¿Y qué recargos son esos? ¿Y las sanciones? Vamos a verlo.
Recargo por pagar a Hacienda fuera de plazo
En las autoliquidaciones (pago de IVA, IRPF y retenciones), así como en la declaración de la renta, Hacienda te castiga con un recargo al presentarlas fuera de plazo.
El recargo es un porcentaje que se calcula sobre el importe a pagar. Y se aplica de la siguiente manera:
- Hasta 1 mes de retraso, 1 % de recargo
- Desde 1 mes + 1 día hasta 2 meses, 2 % de recargo
- Desde 2 meses + 1 día hasta 3 meses, 3 % de recargo
- Desde 3 meses + 1 día hasta 4 meses, 4 % de recargo
- Desde 4 meses + 1 día hasta 5 meses, 5 % de recargo
- Desde 5 meses + 1 día hasta 6 meses, 6 % de recargo
- Desde 6 meses + 1 día hasta 7 meses, 7 % de recargo
- Desde 7 meses + 1 día hasta 8 meses, 8 % de recargo
- Desde 8 meses + 1 día hasta 9 meses, 9 % de recargo
- Desde 9 meses + 1 día hasta 10 meses, 10 % de recargo
- Desde 10 meses + 1 día hasta 11 meses, 11 % de recargo
- Desde 11 meses + 1 día hasta 12 meses, 12 % de recargo
- 12 meses + 1 día en adelante, 15 % más intereses de demora
Los intereses de demora solo se pagan cuando una declaración te sale a pagar. Suelen cambiar de año en año. Aunque, en los últimos años se han mantenido en el 4,06 %.
Sanciones por pagar a Hacienda fuera de plazo
Cuando pagas un impuesto fuera de plazo después de un requerimiento, Hacienda te puede sancionar.
La sanción puede ser de entre el 50 % y el 150 % de la cantidad pagada con retraso. Depende de si la infracción es leve, grave o muy grave:
- Infracción leve. El importe a pagar es igual o inferior a 3.000 €; o es superior, pero no ocultabas nada a Hacienda. La multa es del 50 %.
- Infracción grave. El importe a pagar supera los 3.000 € o, con independencia de la cantidad, existía ocultación. La multa se gradúa entre el 50 % y el 100 %, dependiendo de la gravedad.
- Infracción muy grave. Cuando has usado medios fraudulentos. La multa va entre el 100 % y el 150 %.
Por ejemplo, si un trimestre te salían 210 € de IVA a pagar, y recibes un requerimiento de Hacienda por no haberlo pagado a tiempo, la sanción sería de 105 € (el 50 % de 210 €).
Es decir, que deberías pagar a Hacienda los 210 € de IVA más los 105 € de sanción (en total: 315 €).
Cómo pagar a Hacienda fuera de plazo
Para pagar a Hacienda un impuesto fuera de plazo, debes presentarlo como si lo hicieras dentro del plazo.
A continuación, vamos a centrarnos en los principales impuestos o modelos fiscales de los autónomos:
- Modelo 303 de IVA trimestral
- Modelo 130 de pago fraccionado del IRPF
- Modelo 111 de retenciones de profesionales
- Modelo 115 de retenciones del alquiler
- Modelo 100 o de declaración de la renta
Cómo pagar el IVA fuera de plazo (modelo 303)
Para pagar el IVA fuera de plazo, debes presentar el modelo 303 como lo harías de manera habitual, en su plazo. Sigue estos pasos:
- Entra en la web de la Agencia Tributaria (o AEAT)
- Clica en Información y gestiones y luego en IVA
- Haz clic en Modelo 303. Ejercicio 2025. Presentación y servicio de ayuda Pre303.
Para acceder, necesitarás un certificado electrónico como el certificado digital, el DNI electrónico o Clave Móvil (antes Clave PIN).
El trámite consiste en rellenar el modelo. Cuanto antes lo hagas, mejor: menor será el recargo o la sanción.
Cómo pagar el modelo 130 fuera de plazo
Para pagar el modelo 130 fuera de plazo, debes presentarlo sin más, como si estuvieras dentro del plazo.
Sigue estos pasos:
- Entra en la página web de la Agencia Tributaria
- Clica en Todas las gestiones
- Haz clic en la primera de las opciones de Todas las gestiones: Impuestos, tasas y prestaciones patrimoniales
- Selecciona la primera opción: Impuesto sobre la renta de las personas físicas
- Clica en Modelo 130. IRPF. Empresarios y profesionales en Estimación Directa. Pago fraccionado
- En Gestiones destacadas, elige Modelo 130. Ejercicio 2025. Presentación y servicio de ayuda Pre 130.
Y ya lo tienes: accede con un certificado electrónico y presenta el modelo 130 (¡cuanto antes!).
Cómo pagar el modelo 100 fuera de plazo
El modelo 100 es el modelo de la renta anual.
Para presentarlo fuera de plazo, debes dirigirte a la web de la Agencia Tributaria y seguir casi los mismos pasos que para presentar el modelo 130:
- Clica en Todas las gestiones
- Elige la opción Impuestos, tasas y prestaciones patrimoniales
- A continuación selecciona el impuesto sobre la renta de las personas físicas
- Selecciona la primera opción: Modelo 100. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual
- En Gestiones destacadas, haz clic en Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta DIRECTA y Renta WEB)
Identifícate con un certificado electrónica. Y ya puedes presentar el modelo 100 (fuera de plazo).
Cómo pagar el modelo 111 fuera de plazo
Para pagar el modelo 111 fuera de plazo, en la web de la Agencia Tributaria sigue estos pasos:
- Clica en Todas las gestiones
- Elige Impuestos, tasas y prestaciones patrimoniales
- Haz clic en Pagos a cuenta y ahí encontrarás como primera opción el modelo 111
- En Gestiones destacadas, elige la única opción (Modelo 111. Ejercicio 2019 y siguientes. Presentación). ¡Y a por todas!
De nuevo: para acceder al trámite, necesitarás un certificado electrónico.
Cómo pagar el modelo 115 fuera de plazo
Para pagar el modelo 115 fuera de plazo, sigue los mismos pasos que te hemos indicado sobre el modelo 111:
- Haz clica en Todas las gestiones
- Selecciona Impuestos, tasas y prestaciones patrimoniales
- Clica en Pagos a cuenta y selecciona el modelo 115
- En Gestiones destacadas, clica sobre la única opción: Modelo 115. Ejercicio 2019 y siguientes. Presentación
Como en el resto de modelos fiscales, para acceder al trámite necesitas un certificado electrónico.
¿Ves qué fácil?
Ahora veamos cómo puedes ahorrarte estos trámites tan costosos ????
Cómo evitar pagar tus impuestos fuera de plazo
Pagar un impuesto fuera de plazo siempre es un mal trago.
No importa si hay razones humanamente comprensibles: para Hacienda no hay excusas y el retraso te lo va a hacer pagar.
Para ahorrarte todos estos inconvenientes te recomendamos llevar una buena planificación de tus impuestos:
- Guarda aparte el IVA de tus facturas de venta, así como las retenciones que te apliquen tus proveedores en sus facturas
- Usa un software de previsión de impuestos: por ejemplo, el software para autónomos de Declarando calcula en tiempo real todo lo que debes presentar en impuestos para planificarte y ahorrarte sorpresas
¿Necesitas ayuda con tus impuestos? No se hable más: reserva ahora una consulta gratuita con un experto fiscal de Declarando ????
